Telma Enamorado, nos explica como se debe elaborar un plan de capacitación en materia de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo para los Sujetos Obligados del Sistema Financiero y APNFD en Honduras.
Las acciones formativas en PLA/CFT, en general, deben ser objeto de un plan anual desarrollado en función de los riesgos del sector de negocio del sujeto obligado que será aprobado por el órgano de control interno.
Un plan de capacitación es un documento elaborado por el Funcionario de Cumplimiento conjuntamente con el área de Recursos Humanos de la empresa con la finalidad de asegurar la formación de su personal por un período determinado que se inscribe dentro de la estrategia de la empresa y que debe incluir a quien va dirigido, las acciones formativas necesarias, el presupuesto, los resultados esperados y cómo se evaluará el grado de consecución de los resultados tras su aplicación.
El propósito de la formación es capacitar a un individuo para que pueda realizar convenientemente una tarea o un trabajo determinados, con lo que la formación se define, por tanto, como una estrategia empresarial sistemática y planificada destinada a habilitar para la realización de tareas específicas, a actualizar los conocimientos y habilidades exigidos, como por ejemplo por una obligación administrativa, y a lograr una mejora de la competencia personal haciendo del trabajo una fuente de aprendizaje y de satisfacción para la persona.
Los sujetos obligados de PLA/CFT deben asegurarse de que sus empleados, jefes, gerentes, directores, miembros de la junta directiva Consejo de Administración conozcan las obligaciones derivadas del marco normativo nacional contra el lavado de activos y financiamiento del terrorismo, en general, la Administración Superior debe aprobar un plan anual de formación, diseñado en función de la materia e independiente, conforme al tamaño, organización, estructura, recursos y complejidad de las operaciones y transacciones y de los riesgos del sector de negocio del sujeto obligado, debiendo quedar acreditada la participación de los convocados.
Es muy importante tener en cuenta que entre las acciones formaciones formativas a desarrollar han de encontrarse cursos específicos de formación permanente orientados a detectar las operaciones que puedan estar relacionadas con el lavado de activos o la financiación del terrorismo e instruirles sobre la forma de proceder en tales casos. Este requisito hace que la formación en PLA/CFT tenga un enfoque eminentemente práctico y de aplicación inmediata como una herramienta de gestión del sujeto obligado.
El plan de capacitación se fundamentará en los riesgos identificados por tipos de clientes, países o áreas geográficas, productos, servicios, operaciones y canales de distribución, tomando en consideración variables tales como el propósito de la relación de negocios, el nivel de activos del cliente, el volumen de las operaciones y la regularidad o duración de la relación de negocios.
Igualmente, el plan de formación preverá acciones formativas específicas para los directivos, empleados y agentes del sujeto obligado que deberán ser apropiadamente acreditadas y congruentes con el grado de responsabilidad de los receptores y el nivel de riesgo de las actividades que desarrollen.
Para más información sobre cómo podemos apoyarle en formación de prevención de lavado de activo y financiamiento del terrorismo en su organización, el equipo Galindo & Asociados está a tu disposición.
Telma Enamorado
Socio Líder de Auditoria & Assurance
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